Зарегистрировать "ООО" или открыть "ИП"

ООО и ИП давно стали самыми распространенными формами бизнеса. Предпринимателю необходимо правильно выбрать зарегистрировать ООО или открыть ИП, от этого во многом будет зависеть налогообложение, возможные виды деятельности, доходы и прочее.

Несомненно, форма ведения бизнеса важна. Но стоит помнить, что самое главное — это правильно начать и быстро развить свое дело. Форма же является своеобразным договором, который вы заключаете с нашим государством, в котором прописаны условия ведения бизнеса.

Отличия "ООО" и "ИП"

Текст, маркированный список

Общество с ограниченной ответственность — это юридическое лицо, созданное одним или несколькими (до 50) физическими/юридическими лицами с уставным капиталом, разделенным по долям, в соответствии с вкладом каждого или договоренностью.

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо (1 человек), который решил начать предпринимательскую деятельность.

У этих форм ведения бизнеса имеются различия в:

• порядке регистрации;
• видах деятельности;
• налоговых режимах;
• выплате налогов;
• отчетности перед налоговыми органами;
• ответственности;
• штрафах за нарушения и пр.

Самое первое, что обычно отмечают юристы — это та ответственность, которую несет ООО и ИП.

Согласно законодательству ИП отвечает по своим долгам всем своим имуществом, не важно, задействовано оно в предпринимательской деятельности или нет. Исключение составляют: единственное жилье, одежда, деньги в сумме прожиточного минимума, нужные для жизни вещи.

У ООО существует два вида ответственности:

• самого общества — в размере уставного капитала;
• субсидиарная ответственность участников общества, в соответствии с долей в уставном капитале компании.

Последняя чаще всего применяется в процессе банкротства организации, когда она не может самостоятельно ответить по своим обязательствам.

Отличия порядка регистрации

Государственная регистрация ООО и ИП занимает в целом от 3 до 5 дней. Подавать можно самостоятельно в ФНС, через представителя или онлайн. Однако процесс подготовки документов сильно различается.

Для ИП, помимо заявления о регистрации, достаточно предоставить три документа. Это:

• паспорт;
• свидетельство ИНН;
• квитанцию об уплате госпошлины в 800 руб.

Для регистрации ООО требуется пакет документов, состоящий из:

• заявления о регистрации;
• устава;
• протокола о создании общества или решение единственного собственника;
• подтверждения юридического адреса;
• квитанции об уплате пошлины в размере 4 тыс. руб. и пр.

После получения выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о регистрации, ООО должно внести на свой расчетный счет сумму, равную уставному капиталу. ИП не формирует уставный капитал.

Регистрация в фондах ни от ООО, ни от ИП не требуется. Она происходит автоматически.

Что касается юридического адреса, то ИП будет зарегистрирован по месту жительства. Для ООО все сложнее. Обществу требуется место, где будет постоянно находиться его исполнительный орган. Его можно арендовать, только следите, чтобы адрес не был массовым, в противном случае ФНС может отказать в регистрации. Самым бюджетным вариантом можно считать регистрацию по месту жительства учредителя или генерального директора. Но некоторые ФНС негативно относятся к такой практике.

Налогообложение

Выбор системы налогообложения надо сделать еще до подачи документов на регистрацию ООО или создание ИП. Причина заключается в том, что если пропустить момент, то сменить ее, например, на УСН можно будет только в конце календарного года.

Поэтому и ИП и ООО стоит заранее решить, нужна ли им упрощенная система. Автоматически, без заявлений, они после регистрации будут числиться, принявшими общую систему налогообложения (ОСН). Она, к слову, является самой сложной.

Различия в ООО и ИП на ОСН заключаются в том, что ИП все равно не будет платить НДС, а ООО — будет. Если же ООО примет упрощенную систему, то оно тоже не будет плательщиком НДС.

Однако, чаще всего ИП работают на «упрощенке» либо берут патент. Но если условия, при которых ИП обязано перейти на ОСН. Это:

• доход более 200 млн. руб. в течение календарного года и по его достижению;
• более 130 наемных работников;
• остаточная стоимость ОС 150 млн. руб. и более. Впрочем, учитывается имущество стоимостью более 100 тыс. руб.

Существуют также отличия в отчетности перед налоговыми органами. Это, например, отсутствие бухгалтерского баланса у ИП, поскольку предприниматель может не вести бухгалтерский учет своей деятельности. Впрочем, отчеты в фонды и налоговую он сдавать обязан.

Для ИП существуют так называемые «фиксированные взносы», которые остаются бичом предпринимателя. На каждый год они устанавливаются заранее. Например, в 2022 году они составляют 43 220 руб. Это обязательный платеж, который предприниматель уплачивает за себя государству, помимо взносов за наемных работников.

Налоги с сотрудников ООО и ИП платят одинаковые.

Срок регистрации

Согласно действующему регламенту ФНС, сроки регистрации ООО и создания ИП одинаковые. Они составляю около 3 дней. По факту они могут отличаться как в меньшую, так и в большую сторону. Все зависит от загруженности инспекции. Чаще всего задержки происходят в крупных городах. Впрочем, со временем, их становится все меньше.

Закрытие и ликвидация

Ликвидация ООО является сложным и длительным процессом, требующим участия юриста, приведения бухгалтерии в нормальное состояние, создания ликвидационного баланса, уведомления контрагентов и всех заинтересованных лиц и прочего. В среднем ликвидации занимает от 3 до 6 месяцев.

Существуют альтернативные методы ликвидации/закрытия ООО. Некоторые из них полулегальные. Это слияние предприятий, присоединение или его можно просто бросить, понадеявшись на то, что со временем ФНС ее сама ликвидирует. Однако, в последние несколько лет, налоговая отслеживает ООО с большими долгами не идет на принудительную ликвидацию, требуя официального закрытия со стороны участников общества.

Для ИП все значительно проще. Предприниматель пишет соответствующее заявление, гасит все налоги, платит пошлину. На этом все!

Размер госпошлины у предпринимателя и общества одинаков.

Бухгалтерский и налоговый учет ООО и ИП

В данном вопросе существует большая разница между ИП и ООО. Поскольку ИП не ведет бухгалтерский учет, а ООО обязано это делать. Впрочем, при желании ИП, перейдя на общую систему налогообложения, может начать ведение бухучета.

Налоговый учет и отчетность не зависят от формы ведения бизнеса, а отличаются в зависимости от применяемой системы налогообложения.